Согласно закону РФ гражданин, продавший автомобиль, который не пробыл в его собственности трех лет, должен отчитаться в налоговую службу о полученных доходах. Это делается, чтобы исключить вероятность неуплаты налогов от перепродажи автомобилей. Гражданин должен заполнить и подать в ФНС форму 3-НДФЛ – это форма декларации о полученных доходах. Сейчас есть возможность подать декларацию о продаже машины, не выходя из дома. Это можно сделать с помощью портала госуслуг.
Плюсы и минусы подачи декларации через портал госуслуг
Ранее такие декларации налогоплательщикам приходилось сдавать лично, посетив отделение налоговой инспекции. Гражданам приходилось стоять в длинных очередях, т.к. желающих сдать декларации всегда было очень много. С появлением терминалов электронной очереди ситуация немного выправилась, но очередь осталась очередью.
Подача декларации через портал государственных услуг очень удобна. Процедура, даже для неопытного пользователя, не покажется слишком сложной. Нужно всего лишь заполнить предложенную форму. Плюсы:
- Нет необходимости стоять в очередях
- Возможность подать декларацию в нерабочее время
- Нет необходимости платить за заполнение декларации другим людям
- Возможность отслеживать путь декларации в режиме реального времени
- Ясность при самостоятельном заполнении декларации
- Нет возможности заполнить декларацию в неактуальной (устаревшей) форме
Минусы тоже имеются, но они незначительны:
- Нужно быть зарегистрированным на портале госуслуг;
- Необходимо иметь подтвержденную учетную запись;
- Нужно иметь усиленную квалифицированную электронную подпись (можно сдать декларацию лично)
Регистрация на портале государственных услуг бесплатна – зарегистрироваться может любой гражданин РФ. Электронная подпись легко выдается удостоверяющим центром – ее стоит иметь, если она требуется постоянно. В остальных случаях всегда есть возможность сдать заполненную декларацию самостоятельно.
Подать декларацию с помощью портала можно двумя способами:
- Заполнить декларацию на портале и лично сдать ее в отделение ФНС
- Заполнить декларацию на портале и отправить ее в ФНС в электронном виде
Последний способ выглядит явно выгоднее, но для реализации такой возможности вам потребуется усиленная электронная цифровая подпись. Ссылку на список удостоверяющих центров, выдающих такие подписи, можно найти на странице с описанием услуги на портале.
Пошаговая инструкция, как подать декларацию о продаже автомобиля через Госуслуги
Сразу определим, что подавать декларацию, подписанную электронной подписью, мы не будем. Рядовому гражданину она не нужна, а оформлять ее для сдачи одной декларации не имеет никакого смысла. К тому же она стоит определенных денег. Разберем, как сформировать декларацию на портале и сохранить файл с ней на компьютер. Это придется делать так или иначе.
В первую очередь нужно зайти в личный кабинет.
Для этого вам потребуется логин и пароль.
Откроется главный экран, на котором нужно найти раздел «Услуги».
В списке доступных услуг, разбитом по направлениям, нужно найти раздел «Налоги и финансы» и зайти в него.
Далее находим пункт «Прием налоговых деклараций» и заходим в него.
В разделе «Электронные услуги» будет единственная ссылка «Прием налоговых деклараций физических лиц 3-НДФЛ». Нажимаем на эту ссылку.
Откроется страница выбора типа услуги. По умолчанию переключатель будет стоять на пункте «Сформировать декларацию онлайн». Это значит, что на портале мы сможем заполнить ее и скачать на компьютер, чтобы позже распечатать. Чтобы перейти к следующему шагу, нужно нажать кнопку «Получить услугу».
Далее откроется экран с описанием услуги. Ниже будет синяя кнопка «Заполнить новую декларацию». Нажимаем ее.
Откроется экран выбора года, за который Вы будете отчитываться. Возьмем, например, 2018 г. Нужно установить переключатель в соответствующее поле и нажать кнопку «ОК».
Далее откроется первый экран, на котором уже будут заполнены ваши персональные данные. Вам нужно лишь выбрать в раскрывающемся списке номер отделение ФНС, в которое вы будете сдавать декларацию. Это легко сделать, найдя свой город в списке. Затем нажимаем кнопку «Далее».
Откроется экран, на котором нужно будет выбрать тип полученного дохода. Наш пункт это «Доходы облагаемые налогом по ставке 13%». Он будет выбран по умолчанию. Нажимаем на кнопку «Добавить источник выплат».
Далее откроется страница, на которой вам нужно будет ввести источник дохода. В нашем случае это покупатель автомобиля. Нам потребуется его Ф.И.О. Его можно взять из договора продажи автомобиля. Достаточно ввести только Ф.И.О. остальное не требуется. Нажимаем кнопку «Добавить доход».
Откроется поле, в котором нужно выбрать месяц получения дохода, код дохода (в нашем случае это код 1520 – «Доходы от реализации иного имущества (доли) кроме ЦБ»), размер дохода (для примера возьмем 300 000 р.)
Здесь есть важный момент. Если вы приобрели автомобиль дороже, чем продали, то вы имеете право подтвердить свои расходы и не уплачивать налог. Вы находитесь в ситуации, когда Вы продали имущество, но прибыли не получили. Важно, чтобы у вас был договор купли автомобиля. В противном случае подтвердить его первоначальную стоимость в ФНС у Вас не получится и вам придется уплачивать налог по ставке 13%.
Если вы имеете договор купли, в этой же форме в разделе «Вычет» нужно указать код 903 – «В сумме документально подтвержденных расходов». А так же ниже указать размер вычета. Здесь тоже есть важный нюанс. Если проданный автомобиль стоил при покупке вами, например, 500 000 р., то указывать размер вычета нужно все равно в размере 300 000 р. Дело в том, что 300 000 тыс. р., за которые вы продали ваш автомобиль – это налогооблагаемая база. А размер суммы, с которой производится вычет, не может быть больше налогооблагаемой базы. То есть даже если прежде вы купили автомобиль за 500 000 р., то в поле «Размер вычета» все равно указываем 300 000 р.
После заполнения необходимых полей нажимаем кнопку «ОК».
Далее откроется следующий экран декларации. На нем нас интересует только поле «Сумма налога удержанная». Вы налогов не платили, поэтому в ней нужно указать 0 (ноль). После чего нажимаем кнопку «Сохранить».
Декларация почти готова. На следующем экране нужно нажать кнопку «Далее». Никаких данных вводить не нужно.
Откроется следующий раздел декларации. Здесь тоже нажимаем кнопку «Далее».
Последним откроется экран с общей информацией из вашей декларации. На этом экране нужно обратить внимание на пункты «Налоговая база» и «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет». Если вы смогли подтвердить свои расходы на покупку автомобиля, то в обоих пунктах должны стоять ноли. Это означает, что платить налоги не требуется. Нужно лишь сдать декларацию и подтвердить факт продажи автомобиля.
На этом же экране вы сможете увидеть кнопку «Скачать». Под этой ссылкой находится файл с вашей декларацией. Его необходимо сохранить и распечатать.
Декларация сохранится в формате PDF. Учитывая, что вы формировали ее на портале госуслуг, то бесконечно меняющаяся каждый год форма декларации, точно будет актуальной.
Возможные трудности
При заполнении декларации на портале больших проблем не будет. Форма достаточно понятна и справится даже неопытный пользователь компьютера. Кроме того, система настроена так, что большинство полей заполнить неверно не получится. Портал просто не даст сформировать такую декларацию.
Ошибки возможны при заполнении цифр, касательно доходов и расходов. Но выявятся эти ошибки уже после сдачи декларации и проведения камеральной проверки. В случае наличия ошибок, ФНС вернет вам декларацию и вам придется делать корректирующую форму. Это делается в той же форме, но нужно будет в самом начале указывать номер корректировки. Поэтому стоит несколько раз перепроверить декларацию перед сдачей. Это сэкономит большое количество Вашего времени.
Дополнительно к декларации нужно будет подавать копии всех документов, которыми вы пользовались при заполнении. А именно:
- Копия паспорта гражданина
- Копия договора продажи
- Копия договора купли
- Если автомобиль был куплен в автосалоне, то дополнительно акт Приема-Передачи
- Копия ПТС с записанным новым владельцем
Все эти документы должны быть качественно откопированы, они должны быть читаемы. В противном случае декларация вернется на корректировку.
Так же не стоит забывать про сроки подачи декларации. Она подается до 1 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Если декларацию не подать вовремя, вам может грозить штраф.
